招股书 什么是招股说明书 招股说明书编写注意事项
经济观察[什么是招股说明书]
什么是招股说明书？招股说明书经批准后是具有法律效力的文件，上市公司首次发行股票时必须出示。它是由公司发行股票的投资者和其发起人向社会认购股票的投资者提供的规范性文件。其实它的内容包括与发行公司股票相关的问题，可以引导公众购买公司股票。当然，只有经过批准，才有一定的法律效力。
经批准的招股说明书，无论是发起人还是认购股份的社会公众投资者，都要遵守国家规定，当然也要遵守招股说明书的有关规定，违反的要承担相应的法律责任。招股说明书编制的相关注意事项介绍如下。【招股说明书编制说明】
第一部分:招股说明书的总体结构和重要性
招股说明书的重要性可以通过编制招股说明书的法律依据和整体结构来体现，并注意解释该文件的重要性。招股说明书编制的要点可以体现在下表中。
第二部分:综合要求综合要求还包括风格要求，如最低要求、项目调整、保密规定等。当然，除了风格要求之外，还有风险提示，主要针对相关问题，如风险类别、原因，以及符合申报企业实际经营环境和特点的防范方法等。
第三部分:过去——发行人的基本信息
这一部分包括编写要求、归纳依据和注意要点。需要标注的内容包括发行人独立经营、出资清晰、股权清晰三个方面，符合《初始管理办法》第二章法律条件第一节和第二节的相关要求。归纳的基础是，例如，《初始启动管理办法》中的主体资格和独立性。主要关注点:
公司重组是否符合发行条件；公司独立性的主要检验是公司的联合管理，有法律法规要求的相关说明和案例(见下图)。
当然也要考虑公司的组织架构，可以参考下图。除了以上，还应该和上/下关系有关。有明确的股权，股东情况，内部员工持股，股权法理。第四部分:现状——治理层面
这个编制要求是为了解决如何防止股东行为、如何完善公司治理制度、如何履行高管职责的问题。虽然《初始投放管理办法》中对这部分要求不太高，但有明确的量化标准。本次归纳依据的是《上市公司治理指引》(发[2002]1号)的相关规定。
关注的重点是同行竞争与关联交易、关联交易的减少、交易内容的界定、交易分割、公平性判断、董事的忠实义务、解聘制度与内部控制、1.3万制度、内部控制是否有效。
第五节:现状——会计与管理的讨论与分析
编制要求:通过制定和使用公司的会计政策和会计估计，三个报表的形成和质量，以及对企业未来盈利能力的前瞻性分析，公司的基本会计能力、会计政策的谨慎使用、公司的内容水平、公司的经营能力和风险控制是否符合《初步管理办法》第四节的相关条件。
第六部分:未来公司战略
编制要求:从全球企业管理的经验来看，一般经历了技术、销售、财务、战略管理等几个阶段。虽然目前国内大多数中小企业的发展是由市场驱动的，但证监会通过编制招股说明书要求企业具备一定的战略管理能力，以合理使用募集资金，保持企业长期稳定发展。这部分的重点请参考下图。
这是招股书概念的介绍，以及写招股书时的注意事项。希望本文的知识点能对大家有所帮助。想知道主力如何吸引资金，可以点击进入！