商业承兑汇票如何承兑 收取商业承兑汇票注意什么，做好这7点，你会很受益

收商业承兑汇票需要注意什么？你会从这七点中受益。根据中华人民共和国比尔·劳的规定，作为一种支付方式，票据分为票据、本票和支票，其中票据根据发行人的不同分为银行票据和商业票据。顾名思义，银行票据是银行发行的，商业票据是非银行单位发行的票据。根据《支付结算办法》，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票由商业单位发行，由银行信用担保，到期后即期支付。商业承兑汇票由商业单位发行，由承兑人的信用担保。到期后，持票人要求承兑人(即付款人)无条件付款。所以银行承兑汇票一般不是不能接受，接受银行承兑汇票基本没有风险，而商业承兑汇票可能是不能接受的，风险很大。因此，本文仅探讨商业承兑汇票支付的风险及对策，文中的“商业汇票”仅指“商业承兑汇票”。

收取商业承兑汇票注意什么，做好这7点，你会很受益

在目前房地产市场整体低迷、房地产企业忙于打桩的情况下，房屋开发企业现金流普遍紧张，导致许多开发企业向承包商发放商业票。如上所述，商业承兑汇票由一般企业支付，信用指数差，承兑时间长。商业承兑汇票支付存在哪些风险，建设单位应如何识别和应对合同约定的“商业汇票支付”？孙律师撰写此文，简要谈商业承兑汇票付款的风险及对策。

一、“商业票支付”的风险

1.商业承兑汇票不能被承兑

2.丧失优先赔偿权

如果建设单位结算后以商业承兑汇票方式支付工程款，建设单位很可能因以下原因失去优先受偿权:

第一，商业票本身有一定的支付期限，最长一年。再加上结算期限，一般会超过优先权的行使期限。

二是建设单位用商业票支付工程款时，建设单位已经完成了工程款的支付，没有特别约定，建设单位与施工单位的关系就变成了票据。如果商业票到期不能受理，建设单位只能追究建设单位对票据不受理的责任，而不能按照施工合同要求建设单位支付工程款，从而丧失优先受偿权。

3.商业承兑汇票难以实现

商业票难以实现的原因有三。一是商业票有一定的支付期限，建设单位需要等待商业票到期接受；二是施工单位下游企业一般不接受施工单位用商业票支付工程款，难以背书给下游单位。第三，如果建设单位在商业票到期前难以打折，

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二、如何识别“商业票支付”

1、快递“商业票付款”

明示的“商业票支付”是指合同文本直接约定以商业票支付工程款。

2.隐含的“商业票付款”

默示商业票付款是指合同中没有明确规定“商业票付款”条款，而是规定“承包人接受发包人的一切付款方式”，施工单位直接向建设单位支付商业票。

3.强制“商业票支付”

强制“商业票付款”是指在施工过程中，施工单位要求用商业票支付工程款，承包商因各种原因不得不接受。

三、案例解读

1.中建某局诉投资公司票据支付纠纷案

基本情况:2017年1月，中建某局与外人大庆公司签署《大庆某工程竣工结算工程款支付会议纪要》，确认大庆公司于2017年1月25日前以商业承兑汇票形式向中建某局支付4850万元，承兑期限为6个月。商业承兑汇票承兑期限届满未被承兑的，应当支付按年利率12%计算的延期利息。基于此，某投资公司作为大庆公司的关联公司，已经向中建某局发出了五次电子商务受理。上述汇票到期后，原告建议付款，但被告仅于2017年9月14日兑现了金额为890万元的汇票，但未能履行剩余四张汇票的付款义务，余额不足以支付剩余票据金额3960万元。

判决结果:某投资公司向中建总公司支付了3960万元及逾期付款利息。

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2.混凝土公司诉中建某局。

基本情况:2014年，混凝土公司与中建总公司签订了《商品混凝土供应合同》，其中规定混凝土公司将为中建总公司承担的一个项目制作混凝土。在此过程中，混凝土公司起诉中建总公司支付工程进度款。双方自愿协商同意，相关款项由中建总公司以电子商务客票的形式支付，商务客票的折扣部分由中建总公司承担。折扣以具体公司提供的折扣券为准。案件调解后。合同履行后，双方就贴现费和应付工程款发生纠纷，混凝土公司起诉。

裁判结果:中建某局支付了具体工程及贴息。

作者解释道

这两起案件的事实极其简单，笔者就商业票支付问题提出以下三点建议:

一、施工单位在接受商业票付款时，最好明确规定因不接受或延期付款利息而产生的违约责任。商业客票不能受理时，违约责任的约定更能维护自己的权益。

二、商业票由第三方出具，应约定在商业票无法支付时，建设单位有权要求建设单位继续支付工程款。比如第一种情况，如果判决后投资公司仍然无力支付，建设单位很难要求建设单位支付。因此，当商业票由第三方出具时，应约定建设单位在无法支付时继续支付工程款。

第三，要明确折扣费用的承诺。为防止双方在折扣费用上发生纠纷，企业在同意用商业票支付时，应就折扣费用作出明确约定。

四、“商业客票支付”风险应对

如上所述，接受商业承兑汇票对施工企业的影响主要有三点:一是不能接受；第二，丧失优先受偿权；第三，很难实现。笔者从七个方面阐述了如何应对上述风险。

1.不接受商业票付款

处理商业承兑汇票付款风险最直接、最彻底的方法就是不接受商业汇票付款。但由于建设单位和施工单位的地位不平等，建设单位一般只有在下列情况下才能不接受商业汇票支付。

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(1)商业票付款没有约定。即合同中没有约定用商业票支付工程款。建设单位提出用商业票支付工程款的，建设单位有权不予受理。

(2)商业客票协议不明确。意思是合同中约定了用商业票支付项目资金，但没有明确约定出票人和承兑人。根据《合同法》第六十一条的规定，当事人对价款的内容没有约定或者约定不明确的，可以通过协议补充；不能达成补充协议的，按照合同的有关规定或者交易习惯确定。根据第六十二条的规定，当事人对合同履行方式没有明确约定，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，应当以有利于实现合同目的的方式履行合同。对于一个建设项目来说，实现合同目的的途径是建设单位按时足额支付项目资金。如果施工单位支付的商业票出票人和承兑人是资信较差的企业，施工单位有权不接受商业票，直接要求施工单位支付工程款。

(3)承兑人丧失商业信用。指建设单位出具的商业票据不能受理或存在其他商业信用丧失的情形，如:，被列为不可信赖的执行人；符合合同法第六十八条规定的四种情形:经营状况严重恶化；转移财产，提取资金，逃避债务；商业信誉损失；其他已经丧失或者可能丧失债务履行能力的情形。

2.有条件接受商业票

有条件接受商业票是指合同中没有规定商业票的支付，但为了建设单位的利益或避免破坏建设单位与施工单位的关系，商业票必须在一定条件下被接受。在这种情况下，建设单位可以采取以下措施规避风险。

(1)支付资本成本。合同履行期间，建设单位提出用商业票支付工程款，是由于建设单位未能及时支付工程款。从合同本身来看，是施工单位违约，要求施工单位提前施工。那么作为非违约方，建设单位有权要求建设单位支付自己的资金成本。

(2)变更合同条件。施工单位在过程中提出用商业票支付工程款，一般是因为施工单位短期内没有现金支付工程款。因此，建设单位应抓住机会，改变合同中的不利条款，以平衡商业票支付的风险。

(3)要求提供担保。在此过程中，建设单位提出用商业票支付工程款，建设单位应核实建设单位的信用状况。如果发现施工单位信用状况不佳，应要求施工单位提供担保或第三方担保，以保证商业票能够被接受或通过其他方式收回工程款。

3.分配商业票的成本

商业票费用分担是指建设单位与施工单位就商业票的支付进行协商，要求施工单位承担或分担商业票费用。商业票的成本分为两部分，一部分是资金成本，即商业票到期支付前建设单位承担的资金成本；第二，贴现成本。

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4.商业客票风险转移

商业票风险转移是指在合同中约定用商业票支付工程款时，建设单位应提前做好计划，在分供方投标阶段为分供方的工程款设定商业票支付条款，将商业票背靠背转移给分供方，以转移商业票风险。

5.规定不可接受的违约责任

建设单位提出用商业票支付工程款时，建设单位应与建设单位约定违约责任。违约责任包括两个部分:一是商业票不能受理时，建设单位应支付滞纳金利息；第二，当商业票不能被接受时，建设单位有权要求建设单位继续支付工程款。

6.保留要求工程款并继续接受的权利

如果商业承兑汇票的出票人和承兑人不是建设单位，是建设单位的关联公司。建设单位应与施工单位约定，如不能接受商业票，建设单位有权选择要求施工单位继续支付工程款或要求承兑人继续接受。

7.保留项目价格的优先权

如上所述，现行法律规定，优先受偿权的行使期限为六个月，自建设工程竣工之日或者建设工程合同约定的竣工之日起计算。一般来说，商业承兑汇票的结算期限加付款期限必须超过优先权的行使期限，也就是说，在现行法律下，承兑商业汇票意味着放弃优先权。

但在即将出台的《最高人民法院关于审理建设工程合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》(送审稿)中，对建设工程优先受偿权的期限规定为“承包人行使工程价款优先受偿权的期限为六个月，自承包人应支付工程价款之日起计算”。如果在此规定下，建设单位在接受商业票时，应如何保护其优先获得补偿？作者提出以下建议:

(1)缩短商业客票的支付周期。根据司法解释二草案的规定，建设单位行使优先受偿权的期限为发包人应支付工程款之日起六个月。商业票的支付期限由建设单位和施工单位约定，因此如果商业票的支付期限短于6个月，在商业票不能被接受的情况下，建设单位仍可行使优先受偿权，在约定不能被接受的情况下，建设单位继续支付工程款。

(2)约定商业客票到期日为工程款支付日。建设单位应支付工程款的日期将推迟。为保证商业票无法受理时，建设单位仍有权要求建设单位支付工程款，并享有优先受偿权。

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(3)不能接受协议时继续支付工程款。建设单位在接受商业票后丧失优先受偿权的一个原因是，接受商业票后，建设单位已经履行了支付工程款的义务，建设单位与建设单位之间存在票据关系。因此，施工单位在接受商业票时应与建设单位达成一致。商业票不能受理时，建设单位应继续支付工程款，以保证建设单位有权行使优先受偿权。